- В каких случаях не нужно платить налог с продажи квартиры
- Как рассчитать налог с продажи квартиры
- В каких случаях нужно подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2025 году
- Как подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2025 году
- Когда нужно уплатить налог при продаже квартиры в 2025 году
В каких случаях не нужно платить налог с продажи квартиры
В общем случае НДФЛ не уплачивают при продаже квартиры, которая была в собственности не менее минимального срока владения:
- 3 года, если ее получили по наследству, в дар от близкого родственника, по договору ренты или приватизировали. Этот срок также установили для единственного жилья;
- 5 лет (в остальных случаях).
Иногда семьи с детьми не уплачивают налог при продаже квартиры, независимо от срока владения. Для этого нужно выполнить ряд условий.
Подробности:
Как рассчитать налог с продажи квартиры
НДФЛ с продажи квартиры в общем случае платят с прибыли (разница между доходом от продажи и расходами). Доходы в зависимости от их размера облагают по ставке 13 или 15%. Приведем два варианта расчета:
|
Документы по расходам |
Формула |
|
Есть |
Налог = (доход – расходы) × 13% (15%), где:
|
|
Нет |
Налог = (доход – 1 млн руб.) × 13% (15%) 1 млн руб. (максимум) – имущественный вычет, на который можно уменьшить доход |
Если квартира в долевой собственности, каждый собственник может применить имущественный вычет к своей доле. При продаже доли по отдельному договору совладелец может заявить вычет в полном размере.
Выгоднее использовать вариант с расходами, если они больше 1 млн руб.
Отметим, что при продаже квартиры по цене ниже ее кадастровой стоимости налог рассчитывают в особом порядке.
Подробности:
- Исчисление и уплата НДФЛ с дохода от продажи недвижимости
- Особенности исчисления НДФЛ при продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости
- Исчисление и уплата НДФЛ с дохода от продажи недвижимости, находящейся в долевой собственности
- Особенности применения имущественного вычета при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности
В каких случаях нужно подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры
Вы должны сдать декларацию при продаже квартиры, если владели ею менее минимального срока и не имеете льгот для семей с детьми. Так, отчетность по общему правилу нужно подать при продаже квартиры, купленной более 3, но менее 5 лет назад (если это не единственное жилье).
Учтите: если вы продали недвижимость с убытком, налог не платится, но декларацию подавать все равно надо.
Подробности:
- Условие о минимальном сроке владения недвижимостью
- Освобождение от налогообложения дохода от продажи жилья семьями с детьми
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости (квартиры)
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2025 году
В декларации в общем случае нужно заполнить:
- титульный лист. В поле "Налоговый период (код)" укажите "34", а в поле "Отчетный год" - "2025". По реквизиту "Код категории налогоплательщика" проставьте "760";
- раздел 1. В нем указывают налог к уплате (доплате);
- раздел 2. Здесь рассчитывают налогооблагаемый доход, налоговую базу и НДФЛ к уплате. Так, в строках 010 и 030 укажите доход от продажи квартиры (значение возьмите из строки 070 приложения 1). В строке 040 отразите размер вычетов (перенесите его из строки 160 приложения 6);
- приложение 1 декларации. В нем отразите в строке 010 код вида дохода "18", в строках 030 - 060 – данные покупателя. Доход от продажи квартиры укажите в строке 070;
- приложение 6 декларации. Здесь вы можете заявить имущественный вычет либо уменьшить доходы на документально подтвержденные расходы. Так, если документы есть, то в строке 020 укажите размер расходов (но не более суммы дохода от продажи);
- расчет к приложению 1. В нем отразите, в частности, кадастровый номер недвижимости, ее кадастровую стоимость, доход от продажи квартиры.
Отчетность можно заполнить на сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика. При заполнении декларации без ПО в пустых ячейках ставьте прочерк.
Учтите: если вы продали квартиру в 2025 году и в этом же году купили новую, то при заполнении декларации есть особенности. Среди прочего потребуется заполнить приложение 7 декларации.
Подробности:
Как подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2025 году
Отчетность можно представить:
- лично в налоговую по месту жительства или через МФЦ;
- почтой (с описью вложения);
- через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги.
Декларацию подайте не позднее 30 апреля 2026 года. За нарушение срока грозит штраф.
Подробности:
Когда нужно уплатить налог при продаже квартиры в 2025 году
НДФЛ уплатите не позднее 15 июля 2026 года. Это можно сделать через сервис "Уплата налогов и пошлин" или через личный кабинет на сайте ФНС.
Нарушение сроков уплаты налога может повлечь штраф, начисление пеней, а также взыскание недоимки, пеней и штрафа.
Подробности: